Il est essentiel de produire vos déclarations de revenus avec précision et à temps au Canada pour éviter les pénalités. Pour obtenir de l’aide, pensez à nous consulter et choisissez parmi notre gamme de forfaits. Restez organisé et respectez les délais pour gérer efficacement vos finances !
Pourquoi pourriez-vous finir par payer des pénalités fiscales ou des frais ?
Il existe quelques raisons courantes pour lesquelles des pénalités ou des frais pourraient vous être facturés liés à la déclaration de revenus :
- Si vous produisez votre déclaration en retard.
- Si vous devez des impôts et ne les avez pas payés ou n’avez toujours pas payé les impôts dus des années précédentes.
- Si vous avez omis de déclarer tous vos revenus dans votre déclaration de revenus ou si vous avez omis de le faire à plusieurs reprises.
Il est important de produire votre déclaration de revenus à temps afin d’éviter des pénalités pour production tardive. Il existe également des pénalités et des frais supplémentaires en cas de non-paiement des impôts que vous devez.
Quelles sont les pénalités fiscales auxquelles vous pourriez faire face ?
Les pénalités et frais correspondants que vous pourriez devoir payer à l’ARC comprennent :
1. Pénalités et frais d’intérêt en cas de déclaration tardive de vos déclarations de revenus
Au Canada, la date limite de déclaration de revenus est le 30 avril de chaque année pour la plupart des gens. Il existe différentes dates pour les travailleurs autonomes et les dates peuvent varier pour produire la déclaration d’une personne décédée.
Si vous produisez votre déclaration de revenus après la date limite et que vous devez également des impôts, l’Agence du revenu du Canada (ARC) vous imposera une pénalité pour production tardive. Il correspond à 5 % du montant de l’impôt que vous devez, plus 1 % pour chaque mois de retard de déclaration, jusqu’à 12 mois. Vous pourriez devoir payer un maximum de 17 % de l’impôt que vous devez.
Si vous déposez à nouveau une déclaration tardive dans les trois années suivantes, les pénalités sont doublées. Vous serez facturé 10 % du solde que vous devez, plus 2 % supplémentaires que vous devez pour chaque mois complet de retard de votre déclaration, jusqu’à un maximum de 20 mois.
| Pénalité | Frais mensuel | Maximum | |
| Premier dépôt en retard | 5% | 1% | 12 mois |
| Dépôt à nouveau tardif (dans les trois ans) | 10% | 2% | 20 mois |
Des intérêts vous seront également facturés sur les impôts que vous devez, au taux d’intérêt prescrit. Cela signifie que plus vous attendez pour payer les impôts dus, plus votre facture totale sera élevée – et vous devrez toujours la pénalité pour production tardive. Les intérêts sont composés quotidiennement. Le taux d’intérêt prescrit peut changer tous les trois mois.
Si vous devez des impôts des années précédentes, l’ARC continuera de vous facturer des intérêts composés quotidiennement sur les impôts que vous devez. Tous les paiements d’impôts que vous effectuez seront d’abord appliqués à vos impôts des années précédentes.
Il est important de produire votre déclaration à temps, même si un remboursement vous est dû (et que vous ne devez donc aucun paiement d’impôt). Si vous produisez en retard, vous pouvez interrompre les dates de paiement de tout avantage fiscal tel que le crédit pour TPS/TVH ou l’Allocation canadienne pour enfants.
Vous pouvez trouver des renseignements sur votre déclaration de revenus et vos prestations dans votre MonDossier de l’ARC. Si vous n’êtes pas inscrit à MyAccount, vous pouvez le faire gratuitement à tout moment.
2. Pénalités pour fausse déclaration ou omission
Si vous faites sciemment une fausse déclaration ou une omission dans votre déclaration de revenus, une pénalité peut vous être imposée. Cela signifie que si vous avez fourni des informations incorrectes lors de votre déclaration de revenus, vous pourriez devoir payer une pénalité. Le montant de la pénalité sera le plus élevé des montants suivants :
- $100, ou
- 50 % de la différence entre l’impôt sous-estimé (ou les crédits surestimés) lié au montant que vous avez omis de déclarer et le montant de l’impôt retenu lié au montant que vous avez omis de déclarer.
Si vous oubliez de déclarer un montant dans votre déclaration de cette année et que vous avez également omis de déclarer un montant au cours de l’une des trois années précédentes, vous pourriez devoir payer une pénalité fédérale et provinciale. La pénalité est la moindre de :
- 10 % du montant que vous avez omis de déclarer (fédéral et provincial/territorial), ou
- 50 % de la différence entre l’impôt sous-estimé (ou les crédits surestimés) lié au montant que vous avez omis de déclarer et le montant de l’impôt retenu lié au montant que vous avez omis de déclarer.
Apprenez-en davantage sur les intérêts et les pénalités.
Que pouvez-vous faire si vous souhaitez corriger une erreur dans votre déclaration de revenus ?
Le Programme des divulgations volontaires (PDV) accorde un allègement au cas par cas aux personnes qui se manifestent volontairement pour corriger des erreurs ou des omissions dans leurs déclarations de revenus, avant d’être contactées à ce sujet par l’ARC. Si vous postulez via le programme, ils peuvent renoncer à certaines pénalités.
Pour être admissible au Programme des divulgations volontaires, vous devez remplir ces quatre conditions :
- Vous devez vous adresser à l’ARC vous-même. Si l’ARC découvre l’oubli et vous contacte, vous n’aurez droit à aucun allègement.
- Vous devez offrir des informations complètes et complètes.
- Vous devez faire face à une pénalité.
- Dans la plupart des cas, les informations en suspens doivent être en retard de plus d’un an.
Pour divulguer votre situation, remplissez le formulaire RC199 et joignez toutes les pièces justificatives. Même si l’ARC renonce aux pénalités, vous devrez quand même payer les impôts plus les intérêts.
Apprenez-en davantage sur le Programme des divulgations volontaires de l’ARC.
Que faire si vous ne parvenez pas à payer vos impôts ?
Il est important de déclarer vos impôts à temps, même si vous ne pouvez pas payer tous les impôts que vous devez. Vous éviterez ainsi les pénalités de retard.
Si vous n’avez pas les moyens de payer vos impôts, vous pouvez prendre certaines mesures. Si vous ne pouvez pas payer la totalité de votre solde, vous pouvez demander à l’ARC une entente de paiement. Il s’agit d’un plan pour vous aider à payer vos impôts. Mais des intérêts composés quotidiens vous seront toujours facturés sur tout solde impayé (à partir du 1er mai) jusqu’à ce que vous le payiez intégralement.
Apprenez-en davantage sur la mise en place d’ententes de paiement avec l’ARC.
L’ARC peut renoncer ou annuler les pénalités et/ou les intérêts sur vos impôts impayés dans certaines circonstances. C’est ce qu’on appelle l’allègement des contribuables. Cela peut arriver si :
- Vous perdez votre emploi ou rencontrez d’autres difficultés financières.
- Il existe des circonstances indépendantes de votre volonté, par exemple des catastrophes comme des incendies et des inondations, des perturbations comme une grève des postes, une maladie ou un accident grave, ou une détresse émotionnelle ou mentale grave, comme le décès d’un membre de la famille immédiate.
- L’ARC a commis une erreur — par exemple, des erreurs de traitement, des erreurs dans les publications de l’ARC ou des renseignements incorrects fournis aux contribuables et des retards de traitement déraisonnables.
Pour demander un allègement pour les contribuables, vous pouvez soumettre cette demande en ligne en utilisant Mon Compte ou en remplissant manuellement un formulaire PDF. Les étapes comprennent :
- Remplissez le formulaire RC 4288 pour demander un allègement dans les 10 ans suivant l’impôt à payer.
- Donnez les faits et les raisons pour lesquelles les frais devraient être annulés ou annulés.
- Incluez tous les documents et informations justificatifs pertinents.
Que se passe-t-il si vous ne payez pas ce que vous devez ?
Si vous ne prenez pas de mesures pour régler vos impôts impayés, l’ARC peut intenter des poursuites judiciaires contre vous. This could include garnishing your income, bank account , seizing assets, or other means to collect the amount you owe. Avant d’entamer une action en justice, l’ARC doit faire ce qui suit :
- Faites trois tentatives pour vous donner un avertissement légal verbal par téléphone.
- Envoyez-vous une lettre d’avertissement juridique écrite.
Un avertissement légal est valable 180 jours. L’ARC peut intenter une action en justice à tout moment pendant cette période.
Prudence
Méfiez-vous des escroqueries par phishing se faisant passer pour l’Agence du revenu du Canada. Si l’ARC intente une action en justice contre vous, elle vous contactera verbalement par téléphone et par lettre. Ils ne vous enverront pas de SMS ni ne vous appelleront par robot. L’ARC ne vous envoie pas non plus de messages texte pour vous informer d’un remboursement ou de prestations. Apprenez-en davantage sur les alertes d’arnaque de l’ARC.