Arquivar seus impostos com precisão e dentro do prazo no Canadá é crucial para evitar penalidades. Para obter assistência, consulte-nos e escolha entre a nossa gama de planos. Mantenha-se organizado e cumpra os prazos para administrar suas finanças com eficácia!
Por que você poderia acabar pagando multas ou taxas fiscais?
Existem alguns motivos comuns pelos quais podem ser cobradas multas ou taxas relacionadas à declaração de impostos:
- Se você apresentar sua declaração com atraso.
- Se você deve impostos e não os pagou ou ainda não pagou os impostos devidos de anos anteriores.
- Se você não informou todos os seus rendimentos em sua declaração de imposto de renda ou deixou de fazê-lo repetidamente.
É importante apresentar sua declaração de imposto de renda dentro do prazo, para evitar multas por atraso na entrega. Existem também penalidades e taxas adicionais pelo não pagamento dos impostos devidos.
Quais são as penalidades fiscais que você pode enfrentar?
As penalidades e taxas correspondentes que você pode ter que pagar ao CRA incluem:
1. Multas e taxas de juros por atraso na declaração de impostos
No Canadá, o prazo final para declaração de impostos é 30 de abril de cada ano para a maioria das pessoas. Existem datas diferentes para trabalhadores autônomos e as datas podem variar para a apresentação da declaração de pessoa falecida.
Se você apresentar sua declaração de imposto de renda após o prazo e também dever impostos, a Agência de Receita do Canadá (CRA) cobrará uma multa por apresentação tardia. É calculado como 5% do valor do imposto devido, mais 1% para cada mês de atraso na sua declaração, por até 12 meses. Você pode acabar tendo que pagar no máximo 17% do imposto devido.
Se você apresentar uma declaração tardia novamente nos próximos três anos, as penalidades serão duplicadas. Serão cobrados 10% do saldo devido, mais 2% adicionais devidos por cada mês completo de atraso na sua devolução, até um máximo de 20 meses.
| Penalty | Monthly | fee | Maximum |
| Primeira vez que arquiva com atraso | 5% | 1% | 12 meses |
| Arquivamento atrasado novamente (dentro de três anos) | 10% | 2% | 20 meses |
Também serão cobrados juros sobre os impostos devidos, à taxa de juros prescrita. Isso significa que quanto mais você esperar para pagar os impostos devidos, maior será a sua fatura total – e você ainda deverá pagar a multa por atraso no arquivamento. Os juros são compostos diariamente. A taxa de juros prescrita pode mudar a cada três meses.
Se você deve impostos de anos anteriores, o CRA continuará cobrando juros compostos diariamente sobre os impostos devidos. Quaisquer pagamentos de impostos que você fizer serão aplicados primeiro aos impostos de anos anteriores.
É importante registrar dentro do prazo, mesmo que você deva um reembolso (e, portanto, não deva nenhum pagamento de imposto). Se você registrar com atraso, poderá interromper as datas de pagamento de quaisquer benefícios fiscais, como o crédito de GST/HST ou o Benefício para Crianças do Canadá , span.
Você pode encontrar informações sobre sua declaração de imposto de renda e benefícios em sua CRA MyAccount. Se você ainda não se inscreveu no MyAccount, poderá fazê-lo gratuitamente a qualquer momento.
2. Penalidades por declaração falsa ou omissão
Se você conscientemente fizer uma declaração falsa ou omitir sua declaração de imposto de renda, poderá ser cobrada uma multa. Isso significa que se você forneceu informações incorretas ao declarar seus impostos, poderá ter que pagar uma multa. O valor da multa será o maior entre:
- $100, ou
- 50% da diferença entre o imposto subestimado (ou créditos exagerados) relacionado ao valor que você não informou e o valor do imposto retido relacionado ao valor que você não informou.
Se você não declarar um valor na declaração deste ano e também não declarar um valor em qualquer um dos três anos anteriores, poderá ter que pagar uma multa federal e provincial. A penalidade é o menor valor de:
- 10% do valor que você não informou (federal e provincial/territorial), ou
- 50% da diferença entre o imposto subestimado (ou créditos exagerados) relacionado ao valor que você não informou e o valor do imposto retido relacionado ao valor que você não informou.
Saiba mais sobre juros e multas.
O que você pode fazer se quiser corrigir um erro em sua declaração de imposto de renda?
O Programa de Divulgação Voluntária (VDP) concede isenção caso a caso às pessoas que voluntariamente se apresentam para corrigir erros ou omissões em suas declarações fiscais, antes de serem contatadas pelo CRA. Se você se inscrever por meio do programa, eles poderão dispensar algumas das penalidades.
Para se qualificar para o Programa de Divulgações Voluntárias, você deve atender a estas quatro condições:
- Você mesmo deve abordar o CRA. Se o CRA descobrir a supervisão e entrar em contato com você, você não terá direito a qualquer alívio.
- Você deve oferecer informações completas e completas.
- Você deve estar enfrentando uma penalidade.
- Na maioria dos casos, as informações pendentes devem estar atrasadas há mais de um ano.
Para divulgar a sua situação, preencha o Formulário RC199 e inclua todos os documentos comprovativos. Mesmo que o CRA renuncie às penalidades, você ainda terá que pagar os impostos mais juros.
Saiba mais sobre o Programa de Divulgações Voluntárias do CRA.
E se você não puder pagar sua conta de impostos?
É importante declarar seus impostos dentro do prazo, mesmo que você não possa pagar todos os impostos devidos. Dessa forma, você evitará quaisquer penalidades por atraso no arquivamento.
Se você não tem condições de pagar seus impostos, existem etapas que você pode seguir. Se você não puder pagar seu saldo integralmente, poderá solicitar ao CRA um acordo de pagamento. Este é um plano para ajudá-lo a pagar seus impostos. Mas ainda serão cobrados juros compostos diários sobre qualquer saldo não pago (a partir de 1º de maio) até que você pague integralmente.
Saiba mais sobre como configurar acordos de pagamento com o CRA.
O CRA pode renunciar ou cancelar multas e/ou juros sobre seus impostos não pagos em determinadas circunstâncias. Isso é conhecido como alívio do contribuinte. Isso pode acontecer se:
- Você perde seu emprego – ou sofre alguma outra dificuldade financeira.
- Existem circunstâncias fora do seu controle — por exemplo, desastres como incêndios e inundações, perturbações como uma greve postal, uma doença ou acidente grave, ou sofrimento emocional ou mental grave, como uma morte na família imediata.
- O CRA cometeu um erro — por exemplo, erros de processamento, erros nas publicações do CRA ou informações incorretas fornecidas aos contribuintes e atrasos de processamento injustificados.
Para solicitar isenção do contribuinte, você pode enviar essa solicitação on-line usando Minha Contaou preenchendo manualmente um formulário PDF. As etapas incluem:
- Preencha o Formulário RC 4288 para solicitar isenção dentro de 10 anos do imposto devido.
- Forneça os fatos e as razões pelas quais as cobranças devem ser canceladas ou renunciadas.
- Inclua todos os documentos e informações de apoio relevantes.
O que acontece se você não pagar o que deve?
Se você não tomar medidas para resolver seus impostos não pagos, o CRA poderá tomar medidas legais contra você. Isso pode incluir penhorar sua renda, conta bancária ,, confiscar bens ou outros meios para cobrar o valor devido. Antes de iniciar uma acção judicial, o CRA deve fazer o seguinte:
- Faça três tentativas para lhe dar uma advertência legal verbal por telefone.
- Enviar-lhe uma carta de advertência legal por escrito.
Uma advertência legal é válida por 180 dias. O CRA pode iniciar ações legais a qualquer momento durante este período.
Cuidado
Cuidado com golpes que fingem ser a Agência de Receita do Canadá. Se o CRA tomar medidas legais contra você, eles entrarão em contato com você verbalmente por telefone e por carta. Eles não enviarão mensagens de texto nem ligarão automaticamente para você. O CRA também não envia mensagens de texto para notificá-lo sobre reembolso ou benefícios.
Saiba mais sobre alertas de golpes CRA.