A Canada Revenue Agency (CRA) anunciou que o limite de contribuição para a Conta Poupança Livre de Impostos (TFSA) de 2024 é de $7.000. Esse valor é superior ao limite de contribuição de 2023, que é de US$ 6.500.
Deseja saber mais sobre essa opção de investimento? Continue lendo para conhecer os prós e contras das TFSAs – desde encontrar seu limite até acompanhar com precisão suas contribuições.
O que é uma TFSA?
Desde 2009, as TFSAs têm ajudado os canadenses a obter renda isenta de impostos sobre os investimentos.
Configurada como uma conta de investimento ou poupança registrada, as TFSAs podem manter uma variedade de investimentos, inclusive poupança em dinheiro, fundos mútuos, títulos listados em uma bolsa de valores designada, certificados de investimento garantidos (GICs) e títulos.
Como o nome indica, toda a renda obtida em uma TFSA permanece isenta de impostos e permite que os canadenses acumulem economias isentas de impostos ao longo da vida.
Qual é o limite da TFSA para 2024?
O limite anual da TFSA para 2024 é de US$ 7.000, o que representa um aumento em relação aos US$ 6.500 de 2023.
Isso significa que você pode contribuir com US$ 7.000 para sua TFSA este ano. Como você pode transferir qualquer espaço de contribuição não utilizado, pode ser possível contribuir ainda mais.
Isso também significa que, a partir de 1º de janeiro de 2024, os canadenses elegíveis terão agora um limite de contribuição vitalícia cumulativa para o TFSA de US$ 95.000 (consulte “ Qual é o limite de contribuição vitalícia para o TFSA ?” abaixo para exemplos e gráficos).
Qual é o meu espaço de contribuição para a TFSA?
Embora você tenha um limite de quanto pode contribuir a cada ano, a boa notícia é que seu espaço de contribuição para a TFSA aumenta a cada ano (menos quaisquer saques).
Sua sala de contribuições é composta por:
- Seu limite anual de dólares para TFSA
- Mais qualquer espaço de contribuição não utilizado desde 2009
- Mais quaisquer saques feitos no ano anterior*
*Quaisquer retiradas de sua TFSA serão adicionadas novamente ao seu espaço de contribuição no início do ano seguinte.
Portanto, se você sacou dinheiro da sua TFSA em 2023, poderá recuperar esse espaço de contribuição em 2024.
Você pode abrir quantas TFSAs quiser, mas a quantia de dinheiro que pode contribuir é limitada, independentemente do número de contas que tiver.
Qual é o limite de contribuição vitalícia para a TFSA?
Se você nunca abriu uma TFSA antes, pode depositar uma grande quantia de dinheiro na conta – US$ 95.000 no total (desde que você tenha 18 anos ou mais em 2009).
Abaixo estão listados os limites cumulativos e anuais desde o início do programa, bem como a forma como os saques das TFSAs são contabilizados:
- Se você tinha 18 anos de idade em 2009 e não contribuiu para uma TFSA, usando a tabela abaixo, sua contribuição máxima em 2024 seria de US$ 95.000
- Se você completou 18 anos depois de 2009, seu limite de contribuição vitalícia para a TFSA começa no ano em que você completou 18 anos
Onde posso encontrar meu espaço de contribuição para o TFSA?
Você pode confirmar seu espaço de contribuição para a TFSA acessando o CRA MyAccount for Individuals ou ligando para o Tax Information Phone Service (TIPS) no número 1-800-267-6999. Se você tiver um representante autorizado, ele também poderá obter esses detalhes para você.
A CRA pode lhe fornecer uma Declaração de Sala TFSA para confirmar seu limite de contribuição e um Resumo de Transação TFSA para confirmar as contribuições e retiradas que a CRA recebeu do(s) emissor(es) de sua TFSA.
Dica: é uma ótima ideia acompanhar seus próprios registros de transações de saques e contribuições. A CRA determina seu espaço de contribuição disponível para TFSA com base nas informações fornecidas anualmente pelos emissores de TFSA, portanto, é de seu interesse garantir que seus registros estejam alinhados com os da CRA.
Como posso me qualificar para uma TFSA?
Qualquer residente do Canadá que tenha 18 anos de idade e um Número de Seguro Social (SIN) válido acumula espaço de contribuição para a TFSA a cada ano (desde 2009), mesmo que não apresente uma declaração de imposto de renda ou abra uma TFSA.
Os limites de contribuição anual são definidos pelo governo federal. No entanto, mesmo que você não atinja o limite máximo de sua TFSA em um ano, o espaço de contribuição não utilizado será transferido para o ano seguinte como parte do seu limite de contribuição vitalícia.
Exceções notáveis
Conforme mencionado acima, as TFSAs estão disponíveis para qualquer residente canadense com 18 anos de idade ou mais e com um SIN válido.
A única exceção a essa regra é se você mora em uma província ou território onde não pode firmar um acordo ou contrato – o que seria necessário para abrir uma TFSA – até os 19 anos de idade. Nesse caso, o limite de contribuição para o ano em que você completa 18 anos é transferido para o ano seguinte.
Os não residentes com mais de 18 anos de idade e com um SIN válido também podem abrir uma conta. No entanto, se você contribuir enquanto não for residente, será tributado em 1% por cada mês que mantiver sua contribuição na conta. Para obter mais informações sobre não residentes, consulte o site da CRA.
Qual é a penalidade por ultrapassar meu limite de TFSA?
Se você ultrapassar o limite de contribuição para a TFSA, esse valor excedente estará sujeito a um imposto de penalidade de 1% ao mês, enquanto o valor excedente permanecer na sua conta. Por exemplo, se você contribuir com mais de US$ 3.000 em um ano, pagará US$ 30 por mês, a cada mês que permanecer em excesso – são US$ 360 em penalidades em um ano apenas.
É por isso que é tão importante revisar suas contribuições para a TFSA, retiradas anuais e limites antes de adicionar mais fundos durante o ano.