La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) ha anunciado que el límite de aportación a la Cuenta de Ahorro Libre de Impuestos (TFSA) para 2024 es de 7.000 $. Esto supone un aumento con respecto al límite de contribución de 6.500 $ para 2023.
¿Quiere saber más sobre esta opción de inversión? Siga leyendo para conocer los entresijos de las cuentas TFSA, desde cómo conocer su límite hasta cómo hacer un seguimiento preciso de sus aportaciones.
¿Qué es una TFSA?
Desde 2009, las TFSA han ayudado a los canadienses a obtener ingresos libres de impuestos por sus inversiones.
Establecidas como cuentas de inversión o ahorro registradas, las TFSA pueden contener diversas inversiones, como ahorros en efectivo, fondos de inversión, valores cotizados en una bolsa de valores designada, certificados de inversión garantizados (GIC) y bonos.
Como su nombre indica, todos los ingresos obtenidos en una TFSA permanecen libres de impuestos y permiten a los canadienses acumular ahorros libres de impuestos a lo largo de su vida.
¿Cuál es el límite de la TFSA para 2024?
El límite anual de la TFSA para 2024 es de 7.000 $, lo que supone un aumento respecto a los 6.500 $ de 2023.
Eso significa que puede aportar 7.000 $ a su TFSA este año. Dado que puede trasladar al ejercicio siguiente el margen de cotización no utilizado, es posible que pueda cotizar aún más.
También significa que, a partir del 1 de enero de 2024, los canadienses que reúnan los requisitos tendrán un límite acumulativo de aportación vitalicia a la TFSA de 95.000 $ (véase “ ¿Cuál es el límite de aportación vitalicia para la TFSA para ver ejemplos y gráficos).
¿Cuál es mi margen de contribución a la TFSA?
Aunque está limitado en cuanto a la cantidad que puede aportar cada año, la buena noticia es que su margen de aportación a la TFSA aumenta cada año (menos las retiradas de fondos).
Su sala de contribución se compone de:
- Su límite anual en dólares de la TFSA
- Más el margen de cotización no utilizado desde 2009
- Más los reintegros efectuados el año anterior*.
*Las retiradas de fondos de su cuenta TFSA se añadirán a su fondo de aportaciones a principios del año siguiente.
Por lo tanto, si retiró dinero de su TFSA en 2023, podría reclamar ese margen de contribución en 2024.
Puede abrir tantas cuentas TFSA como desee, pero la cantidad de dinero que puede aportar es limitada, independientemente del número de cuentas que tenga.
¿Cuál es el límite de aportación vitalicia para la TFSA?
Si nunca has abierto una cuenta TFSA, puedes depositar en ella una cantidad considerable: 95.000 $ en total (siempre que tuvieras 18 años o más en 2009).
A continuación se indican los límites acumulados y anuales desde el inicio del programa, así como el modo en que se contabilizan las retiradas de fondos de las cuentas TFSA:
- Si tenías 18 años en 2009 y no has contribuido en absoluto a una TFSA, utilizando la siguiente tabla, tu contribución máxima en 2024 sería de 95.000 $.
- Si cumplió 18 años en cualquier momento después de 2009, su límite de aportación vitalicia a la cuenta TFSA comienza el año en que cumplió 18 años.
¿Dónde puedo encontrar mi margen de cotización TFSA?
Puede confirmar su margen de contribución a la TFSA accediendo a CRA MyAccount for Individuals o llamando al Servicio telefónico de información fiscal (TIPS) al 1-800-267-6999. Si tiene un representante autorizado, también puede obtener estos datos por usted.
La CRA puede facilitarle un extracto de la cuenta TFSA para confirmar su límite de aportación y un resumen de transacciones de la cuenta TFSA para confirmar las aportaciones y retiradas que la CRA ha recibido de su(s) emisor(es) de la cuenta TFSA.
Consejo: Es una buena idea hacer un seguimiento de sus propios registros de transacciones de reintegros y aportaciones. La CRA determina el espacio disponible para las aportaciones a la TFSA basándose en la información facilitada anualmente por los emisores de la TFSA, por lo que le conviene asegurarse de que sus registros coinciden con los de la CRA.
¿Cómo puedo optar a una TFSA?
Cualquier residente en Canadá que tenga 18 años y un número de la Seguridad Social (SIN) válido acumula cada año (desde 2009) un margen de cotización a la TFSA, aunque no presente declaración de la renta ni abra una TFSA.
Los límites anuales de cotización los fija el gobierno federal. Sin embargo, incluso si no llega al máximo de su TFSA en un año, el espacio de contribución no utilizado se trasladará al año siguiente como parte de su límite de contribución de por vida.
Excepciones notables
Como se ha indicado anteriormente, cualquier residente canadiense mayor de 18 años que disponga de un SIN válido puede acceder a una TFSA.
La única excepción a esta norma es si vives en una provincia o territorio donde no puedes celebrar un acuerdo o contrato -que sería necesario para abrir una TFSA- hasta los 19 años. En este caso, el límite de cotización del año en que cumple 18 años se traslada al año siguiente.
Los no residentes mayores de 18 años con un SIN válido también pueden abrir una cuenta. Sin embargo, si cotiza siendo no residente, tributará un 1% por cada mes que mantenga su aportación en la cuenta. Para más información sobre los no residentes, consulte el sitio web de la CRA.
¿Cuál es la penalización por superar el límite de mi TFSA?
Si supera el límite de aportación a la cuenta TFSA, el exceso de aportación estará sujeto a una penalización fiscal del 1% mensual mientras permanezca en la cuenta. Por ejemplo, si cotiza por encima de los 3.000 $ en un año, pagará 30 $ al mes, cada mes que siga en exceso, lo que supone 360 $ en penalizaciones en un solo año.
Por eso es tan importante revisar sus aportaciones a la TFSA, las retiradas anuales y los límites antes de añadir fondos adicionales en el año.