Comprendre les Délais d’Audit et de Réévaluation
Dans la plupart des cas, l’ARC a un délai standard de trois ans pour auditer vos déclarations fiscales après leur évaluation. Ce délai est calculé à partir de la date figurant sur votre Avis de Cotisation. Pendant ce temps, l’ARC peut examiner vos déclarations soumises, demander des informations supplémentaires et réévaluer vos impôts si elle détecte des écarts.
La Règle des 7 Ans : Un Filet de Sécurité pour Votre Entreprise
Bien que l’ARC dispose généralement d’une période de trois ans pour auditer vos déclarations fiscales, elle peut prolonger cette période dans certaines circonstances, telles que des soupçons de fraude, des revenus non déclarés ou des erreurs significatives. Pour ces raisons, nous recommandons de conserver tous les dossiers financiers pertinents pendant un minimum de sept ans. Ce délai couvre la période d’audit standard plus des années supplémentaires en cas d’audits prolongés.
Exceptions à la Règle : Périodes d’Audit Prolongées
Bien que la règle des 3 ans offre une certaine tranquillité d’esprit, il existe des exceptions notables où l’ARC peut étendre son champ d’audit. Celles-ci incluent :
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Suspicion de Fraude ou de Déclaration Erronée : Si l’ARC soupçonne que vous avez commis une fraude ou fait une déclaration significative erronée sur votre déclaration de revenus, la limite de 3 ans ne s’applique pas. Dans ces cas, l’ARC peut auditer et réévaluer vos déclarations pour toute année durant laquelle elle estime qu’une fraude ou une déclaration erronée a eu lieu.
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Revenus Non Déclarés : Si vous avez omis de déclarer des revenus de 500 $ ou plus pour une année, l’ARC peut prolonger la période de réévaluation de trois années supplémentaires. Cela signifie qu’elle pourrait potentiellement remonter jusqu’à six ans au lieu des trois habituels.
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Non-Dépôt : Si vous n’avez pas du tout soumis de déclaration, l’ARC peut remonter indéfiniment. Il n’y a pas de délai pour que l’ARC vous demande de soumettre une déclaration ou d’évaluer les impôts pour ces années.
Pourquoi Il Est Important de Garder Un Œil sur Vos Impôts
Certains propriétaires d’entreprises pourraient être tentés d’ignorer les dettes fiscales, en espérant que l’ARC ne s’en apercevra pas. Cependant, cette approche est risquée. L’ARC dispose de systèmes sophistiqués pour identifier les écarts et les revenus non déclarés, et les pénalités pour non-déclaration peuvent être sévères.
De plus, même si vous pensez avoir tout fait correctement, des erreurs peuvent encore survenir. Par exemple, si vous omettez de déclarer une source de revenu ou réclamez une déduction de manière incorrecte, l’ARC peut réévaluer vos impôts et appliquer des intérêts sur les taxes supplémentaires dues. Ces réévaluations peuvent être financièrement dommageables, surtout si elles surviennent plusieurs années après le dépôt initial.
Quand Pouvez-Vous Vous Détendre Concernant les Audits Potentiels de l’ARC ?
Si vous avez soumis vos déclarations fiscales avec précision et dans les délais, et que vous avez passé le cap des 3 ans sans avoir de nouvelles de l’ARC, vous pouvez généralement vous détendre. Cependant, si vous avez participé à l’une des activités mentionnées ci-dessus, ou si vous avez des doutes sur l’exactitude de vos déclarations, il est prudent de demander un avis professionnel.
Examiner régulièrement vos dossiers financiers, assurer la conformité avec les lois fiscales et travailler avec un comptable compétent peut vous aider à rester à jour avec vos obligations fiscales et éviter le stress d’un audit inattendu de l’ARC.
En résumé, bien que les capacités d’audit de l’ARC soient puissantes, comprendre les délais et les exceptions potentielles peut vous aider à gérer vos responsabilités fiscales plus efficacement. Ne attendez pas une réévaluation surprise—soyez proactif en maintenant vos dossiers financiers précis et à jour.
Pour plus d’informations sur la manière dont le Groupe M7 peut aider votre entreprise avec les audits de l’ARC et d’autres questions fiscales, visitez notre site web ou contactez-nous dès aujourd’hui.
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